I= Mx ((( 1+(i/100)) n/360 ) -1)

donde cada letra significa:

• I: Interés
• M: Monto de dinero que despositamos a Plazo Fijo
• i: La Tasa de Interés, valor porcentual con que se reditúa un PF
• n: Plazo por el que se opta

Resumiendo y traduciendo:

Interés = Monto depositado x ((1+(tasa de interes / 100)) x plazo / 360) – 1

Sólo deberás ingresar el monto a depositar, el plazo y la tasa de interés en la que quieras realizar la operación. La fórmula te dará como resultado el interés a obtener.

Tipo de interés nominal (TIN)

Se llama tipo de interés nominal (TIN), abreviado también como interés nominal, al porcentaje aplicado cuando se ejecuta el pago de intereses. Por ejemplo:

Si se tiene un interés nominal de 6% anual y se aplica una vez al año, cuando se aplica al finalizar el año se abona un 6% sobre lo que se tenía ahorrado.
Si se aplicase una vez al mes, en vez de al año, sería el 0,5% de lo que se tenía ahorrado:
Pero al siguiente mes el TIN se aplica sobre lo que se tenía ahorrado más lo producido por los intereses. Con lo que a final de año es como si se tuviese más de un 6% de interés:

En concreto se obtendría un 6,17% tasa anual equivalente (TAE). Este TAE permite comparar cualquier tipo de interés nominal ya sea ahorrado o pagado, diariamente, semanalmente o mensualmente con otro pagado anualmente y por tanto en general resulta más claro que el interés nominal.

Tasa anual equivalente (TAE)

Para mostrar cuál es la ganancia al final del año, de forma normalizada (con independencia de los períodos de aplicación y otros factores), se utiliza la tasa anual equivalente (TAE).
Un TAE de un 6% sería igual a un interés nominal de 6% aplicado una vez al año.
Un interés nominal de un 6% anual aplicado cada mes daría un 6,17% TAE. Para calcular el TAE se utiliza la siguiente fórmula:

Donde:
i = Interés nominal (tanto por uno).
n = Fracciones en que el interés va a ser aplicado. Si p. ej. se aplica una vez al mes, son 12 al año, por lo que en ese caso, n=12. Así, n vale 6 si la aplicación es cada dos meses (bimestral), 4 si es cada 3 meses (trimestral), 3 si es cada cuatro meses (cuatrimestral), 2 si es cada 6 meses (semestral), y 1 si es anual.
TAE = Tasa anual equivalente (tanto por uno). Ejemplo: Con un interés nominal del 6% y 12 pagos al año, resulta un TAE de 6,17%:

obteniéndose al finalizar el año, para 600 euros:

Tipo de interés real o ajustado (TIR)

El tipo de interés real muestra qué rentabilidad obtendrá de facto el inversor que realice algún tipo de operación de crédito. Se expresa por norma general en porcentaje. Este sistema tiene en cuenta la inflación que sufren las economías, por lo que refleja la devaluación de la divisa debida al paso del tiempo y con ello la pérdida de poder adquisitivo.

Se obtiene a partir del tipo de interés nominal y la tasa de inflación esperada.

Donde:
= Tipo de interés nominal.
= Tipo de interés real.
= Inflación esperada.

Existe una manera más sencilla, aunque aproximada, de estimar el tipo de interés real, que sirve para hacerse una idea de su posible valor al instante:

Tipo de interés Real ≈ Tipo de Interés Nominal – Tasa de Inflación

La tasa activa es la tasa que cobra el banco sobre los préstamos que otorga. La tasa activa se define en función del tipo de préstamo, la garantía, la moneda, el plazo, etcétera.

La tasa pasiva, en cambio, es la tasa de interés que el depositante cobra, o sea, lo que el Banco o institución financiera paga a quienes realizan los depósitos. Está en función del tipo de depósito, la moneda, el plazo, el monto, etc.

Es importante señalar que la tasa activa es mayor a la pasiva, si no, no habría negocio.

El Plazo Fijo, referente a la tasa pasiva, es un depósito que se realiza con la entrega de dinero o títulos valores (títulos públicos o privados, con cotización normal y habitual en el país o en el exterior, de amplia difusión y fácil acceso al conocimiento público) por parte del cliente a una entidad financiera, por un plazo determinado. La entidad emite y entrega un “certificado de depósito a plazo fijo”, que es el instrumento que acredita y prueba la operación. El depósito puede ser hecho en pesos, dólares estadounidenses, euros o -si existiera autorización del Banco Central- en otras monedas extranjeras.

Los préstamos referentes a tasas activas, son fondos provistos a una persona física o jurídica por una entidad financiera, con o sin garantía, a distintos plazos de vencimiento (corto, mediano o largo plazo). Su devolución puede ser en un solo pago o en cuotas periódicas, e implica el devengamiento y pago de intereses.

El costo de financiamiento está formado por la tasa de interés y las comisiones pactadas, los sellados y todo gasto en que, por cualquier concepto, se incurra para la obtención del préstamo. Las entidades financieras no pueden cobrar costos que no hayan sido incluidos en el contrato firmado con el cliente y que no respondan a la efectiva prestación de un servicio.

En el contexto de la banca no sólo se trabaja con las tasas activas y pasivas, también se trabaja con la tasa de interés preferencial. Es un porcentaje inferior al “normal” o general (que puede ser incluso inferior al costo de fondeo establecido de acuerdo a las políticas del Gobierno) que se cobra a los préstamos destinados a actividades específicas que se desea promover ya sea por el gobierno o una institución financiera. Por ejemplo: crédito regional selectivo, crédito a pequeños comerciantes, crédito a ejidatarios, crédito a nuevos clientes, crédito a miembros de alguna sociedad o asociación, etc.

La tasa de interés es el porcentaje al que está invertido un capital en una unidad de tiempo determinando, es decir, el precio del dinero en el mercado financiero. Se podría decir que la tasa de interés es el precio del dinero, el cual se debe pagar/cobrar por tomarlo prestado/cederlo en préstamo en una situación determinada.

Por ejemplo, si las tasas de interés fueran las mismas tanto para depósitos en bonos del Estado, cuentas bancarias a largo plazo e inversiones en un nuevo tipo de industria, nadie invertiría en acciones o depositaria en un banco.En el contexto de la banca se trabaja con tasas de interés distintas:

Tasa de interés activa: Es el porcentaje que las instituciones bancarias, de acuerdo con las condiciones de mercado y las disposiciones del banco central, cobran por los diferentes tipos de servicios de crédito a los usuarios de los mismos. Son activas porque son recursos a favor de la banca.

Tasa de interés pasiva: Es el porcentaje que paga una institución bancaria a quien deposita dinero mediante cualquiera de los instrumentos que para tal efecto existen.

Tasa de interés preferencial: Es un porcentaje inferior al “normal” o general (que puede ser incluso inferior al costo de fondeo establecido de acuerdo a las políticas del Gobierno) que se cobra a los préstamos destinados a actividades específicas que se desea promover ya sea por el gobierno o una institución financiera. Por ejemplo: crédito regional selectivo, crédito a pequeños comerciantes, crédito a ejidatarios, crédito a nuevos clientes, crédito a miembros de alguna sociedad o asociación, etc.

Los tipos de interés se modulan en función de la tasa de inflación. El tipo de interes nominal engloba el crecimiento de los precios (tasa de inflación) y el tipo de interes real, (con el que el prestamista gana dinero). Cuando el tipo de interes nominal es igual a la tasa de inflación, el prestamista no obtiene ni beneficio ni pérdida, y el valor devuelto en el futuro es igual al valor del dinero en el presente. Una tasa de inflación superior al tipo de interés nominal implica un tipo de interés real negativo y, como consecuencia, una rentabilidad negativa para un inversor.

A continuación detallaremos las tasas de interés en pesos de los plazos fijos de diferentes bancos de la Argentina, teniendo en cuenta una Tradicional Pizarra a 30 días en pesos.

Banco de Servicios y Transacciones Plazo fijo tradicional 17,00 %  $1.000
Banco Columbia Plazo fijo tradicional 15,00 % $1.000
Banco de La Pampa Plazo fijo tradicional 14,30 % $1.000
La Capital del Plata Plazo fijo tradicional 14,00 % $1.000
Banco Meridian Plazo fijo tradicional 13,50 % $10.000
Banco Mariva Plazo fijo tradicional 13,00 % $1.000
Banco CMF Plazo fijo tradicional 13,00 % $5.000
Banco Masventas Plazo fijo tradicional 12,75 % $3.000
Banco Credicoop Plazo fijo tradicional 12,75 % $1.000
Banco Santander Río Plazo fijo tradicional 12,50 % $500
Banco Patagonia Plazo fijo tradicional 12,50 % $1.000
Banco Comafi Plazo fijo tradicional 12,50 % $1.000
Banco Piano Plazo fijo tradicional 12,50 % $1.000
Banco Finansur Plazo fijo tradicional 12,00 % $1.000
Caja de Crédito Cuenca Plazo fijo tradicional 12,00 % $2.000
Banco Industrial Plazo fijo tradicional 11,65 % $1.000
BBVA Banco Francés Plazo fijo clásico 11,00 % $1.000
Banco del Tucumán Plazo fijo tradicional 10,50 % $8.000
Banco Macro Plazo fijo tradicional 10,50 % $8.000
Banco Hipotecario Plazo fijo tradicional 10,25 % $1.000
Banco Supervielle Plazo fijo tradicional 10,00 % $1.500
Nuevo Banco del Chaco Plazo fijo tradicional 10,00 % $500
Banco de Corrientes Plazo fijo tradicional 9,50 % $1.000
Nuevo Banco de Santa Fe Plazo fijo tradicional 9,25 % $1.000
Standard Bank Plazo fijo tradicional 9,23 % $2.000
Banco Municipal de Rosario Plazo fijo tradicional 9,00 % $1.000
Banco del Chubut Plazo fijo tradicional 9,00 % $1.000
Nuevo Banco de Entre Ríos Plazo fijo tradicional 9,00 % $5.000
Banco de Formosa Plazo fijo tradicional 8,30 % $500
Banco Ciudad Plazo fijo tradicional 8,00 % $3.000
Banco de San Juan Plazo fijo tradicional 8,00 % $700
Nuevo Banco de La Rioja Plazo fijo tradicional 8,00 % $500
Banco Nación Plazo fijo tradicional 7,50 % $1.500
Banco Itaú Plazo fijo tradicional 7,50 % $500
Banco Julio Plazo fijo tradicional 7,00 % $1.000
Banco Galicia Plazo fijo tradicional 7,00 % $1.000
HSBC Bank Plazo fijo tradicional 6,50 % $300
Banco Provincia Plazo fijo tradicional 6,50 %
Banco de Santiago del Estero Plazo fijo tradicional 4,10 % $1.000
Citibank Plazo fijo tradicional 4,00 % $500

• No se admitirán depósitos:

Constituidos a nombre de otras entidades financieras comprendidas en la Ley de Entidades Financieras.
Con renovación automática con plazo indefinido o con la obligación de restituirlos antes de su vencimiento.
Con vencimientos que operen en días inhábiles. Cuando el día del vencimiento sea declarado inhábil con posterioridad a la fecha de imposición, esta podrá ser renovada con valor a dicho día, o bien extender su vencimiento y correlativa liquidación de intereses a la tasa pactada, hasta el primer día hábil siguiente.
De residentes o no en el país que, bajo cualquier modalidad de concertación y mediante convenios asociados -formalizados o no-, impliquen que la devolución de los fondos impuestos se encuentre garantizada por otra entidad financiera, salvo en los casos específicamente admitidos por el Banco Central de la República Argentina.

• Participaciones.

Las entidades financieras no podrán extender participaciones -cualquiera fuese su concepto- sobre uno o más certificados de depósito.

Las entidades financieras expondrán, para conocimiento del público y en lugares que le sean visibles, las normas vigentes sobre depósitos a plazo fijo.

Aspectos generales de los depósitos:

Modalidades admitidas de captación.
Las entidades financieras podrán captar fondos bajo la modalidad de inversiones a plazo, provenientes de terceros ajenos al sector financiero, únicamente con ajuste a las disposiciones establecidas en estas normas.

Identificación y situación fiscal del inversor.
Se verificará sobre la base de los documentos que deberán exhibir los titulares.

Recaudos especiales.
Se deberán extremar los recaudos a fin de prevenir la recepción de inversiones a nombre de personas inexistentes debido a la presentación de documentos no auténticos como asimismo evitar que sean utilizados en la relación con el desarrollo de actividades ilícitas.

Instrumentación.
Mediante certificados nominativos transferibles o intransferibles emitidos por las entidades financieras receptoras, en los cuales deberán constar los datos esenciales con la indicación específica que corresponda en cuanto a retribución, plazo y precios de opciones según la modalidad utilizada.

Constitución.
Las operaciones deberán ser efectuadas en forma personal por el titular o sus representantes en los lugares habilitados al efecto. La entidad proporcionará el certificado debidamente intervenido por el cajero receptor de los fondos.

Monedas admitidas.

Pesos.
Dólares estadounidenses y euros.

i) Las cancelaciones totales o parciales que se efectúen deberán efectivizarse en la misma clase de activo (billetes o transferencias) en que se hayan impuesto los fondos.
ii) Cuando la inversión se haya efectuado en billetes, el inversor podrá optar, en oportunidad del retiro total o parcial, por recibir billetes o transferencias.

Liquidación y pago de intereses.

La liquidación se efectuará desde la fecha de recepción de la inversión (o del vencimiento del subperíodo de pago anterior convenido) hasta el día del vencimiento de la imposición (o de cada subperíodo).

El pago se efectuará al vencimiento final o, periódicamente, como mínimo cada 30 días.

En el caso de los Depósitos con cláusulas de interés variable, el Mínimo 120 días o bien 180 días. Los plazos mayores deberán ser múltiplos del subperíodo de cómputo elegido para determinar la tasa aplicable. Para los Depósitos con cláusula “CER” el Mínimo es de 365 días. Los Depósitos con incentivos o retribución -total o parcial- en bienes o servicios el Mínimo es de 180 días.

Cancelación de la operación.

Los documentos que se utilicen para concretar la cancelación de una operación deberán reunir las características propias de un recibo que, en el caso de los certificados, puede estar inserto en la misma fórmula. A pedido del interesado se entregará un duplicado del documento.

Cuando las imposiciones se formalicen mediante acreditación en cuenta o en forma no personal, el crédito en la cuenta que haya indicado el cliente constituirá constancia satisfactoria. Los depósitos intransferibles no podrán retirarse, total o parcialmente, antes de su vencimiento.

Renovación automática.

Los titulares de los depósitos a plazo fijo nominativo intransferibles podrán autorizar la reinversión del capital impuesto por períodos sucesivos predeterminados, iguales o no, con ajuste a las normas que rijan al momento de la renovación.

La reinversión podrá comprender los intereses devengados que se capitalizarán. En caso de no incluirse, los intereses deberán acreditarse, al cabo de cada período, en la cuenta que indique el cliente.

La autorización para la renovación automática deberá extender por escrito en el momento de la constitución del depósito.
Cuando el certificado quede en custodia en la entidad, la renovación podrá ser ordenada por otros medios (telefónicos, “internet”, electrónicos, etc.). Las entidades deberán tener implementados mecanismos de seguridad informática que garanticen la genuinidad de las operaciones.

La autorización tendrá vigencia hasta nuevo aviso, por escrito o por otros medios pactados, o hasta la presentación del titular para su cobro, al vencimiento que corresponda. La entidad conservará adecuadamente las constancias vinculadas a las órdenes impartidas por el cliente.

No se extenderán certificados de depósito ni se registrarán nuevos ingresos de fondos por las renovaciones. Los certificados nominativos transferibles extendidos de acuerdo con lo previsto en la Ley 20.663 y estas normas, serán transmisibles por vía de endoso que indique con precisión al beneficiario y la fecha en que tiene lugar la transmisión. No serán válidos los endosos al portador o en blanco.

Negociación secundaria.

Las entidades financieras podrán intermediar o comprar los certificados transferibles, siempre que desde la fecha de emisión o última negociación o transferencia, cualquiera sea el motivo que las origine, haya transcurrido un lapso -según surja del propio documento- no inferior a 30 días, excepto cuando se trate de operaciones entre entidades.

Los certificados adquiridos por las propias entidades emisoras lo serán con cargo al respectivo depósito, el cual deberá ser cancelado. Las entidades financieras que hagan uso de redescuentos o adelantos del Banco Central de la República Argentina para situaciones transitorias de iliquidez no podrán adquirir certificados de depósito a plazo fijo o de inversiones a plazo -en pesos, en moneda extranjera o de títulos valores-, emitidos por ellas, aun cuando haya transcurrido el plazo mínimo de 30 días desde la fecha de emisión o última negociación o transferencia, mientras se mantengan vigentes aquellas facilidades.

El importe del depósito se actualizará mediante la aplicación del valor del Coeficiente de Estabilización de Referencia (“CER”) que surja de comparar los índices del día hábil bancario anterior a la fecha de constitución y el de igual antelación al día de vencimiento. Estas imposiciones sólo podrán efectuarse en pesos.

Depósitos con incentivos o retribución -total o parcial- en bienes o servicios.

Deberá asesorarse a los titulares acerca de la naturaleza de la retribución a los fines impositivos. En el cuerpo del documento que instrumente la imposición deberá dejarse constancia de haberse dado cumplimiento a ese requisito.

Estas imposiciones sólo podrán efectuarse en pesos.

Retribución.
Depósitos a tasa fija:
Según la tasa que libremente se convenga.

Depósitos con cláusulas de interés variable

Retribución básica.
Será equivalente a:
i) La tasa de interés que surja de alguna de las siguientes encuestas que elabora y publica diariamente el Banco Central de la República Argentina a través de la respectiva Comunicación “C”:

a) Depósitos a plazo fijo.
b) Depósitos a plazo fijo de 30 a 35 días de plazo y de más de un millón de pesos o dólares (“BADLAR”).
c) Aceptada entre bancos privados (“BAIBAR”).

ii) LIBOR para los segmentos de 30 días o más.
iii) Alguna de las tasas mencionadas en los acápites i) y ii), con más la retribución adicional que pueda acordarse, o la tasa fija que libremente se convenga, la mayor de ambas.

A tales fines, cada entidad podrá considerar el promedio de las mediciones diarias especificadas del lapso comprendido entre los 2 y 5 días hábiles bancarios inmediatos anteriores a la fecha de inicio de cada subperíodo de cómputo, los que no podrán ser inferiores a 30 días. Dicha opción permanecerá fija por todo el término de vigencia de la imposición.

Una vez determinado el nivel, la tasa deberá permanecer invariable por un término no inferior a 30 días.

Retribución adicional.
La cantidad de puntos -positivos y negativos- que libremente las entidades depositarias convengan con los depositantes, que deberá mantenerse invariable durante el plazo total pactado.

Constancia.
En el cuerpo del documento que instrumente la imposición deberá quedar claramente determinado el parámetro básico utilizado (indicando, de corresponder, si es promedio general o corresponde a un tipo de entidad financiera determinado -bancos privados, públicos o entidades financieras no bancarias-, moneda -pesos o dólares estadounidenses- así como plazo de la encuesta elegida), los días anteriores a cada subperíodo de cómputo por los que se haya optado para el cálculo del promedio de las tasas en cada operación.

En estos casos, se presumirá que el lugar de pago, al vencimiento, es la casa donde está radicada la cuenta. La acreditación es como mínimo cuatrimestralmente, la entidad deberá proveer al depositante un estado con el movimiento operado en la cuenta (resumen), dejando constancia de los datos referidos a los depósitos que en ella se hubiesen registrado; número de la operación o certificado, si lo hubiere; fecha de imposición; plazo; tasas de interés nominal y efectiva anuales; fecha de vencimiento; moneda; impuestos; datos para determinar la retribución en los depósitos con cláusulas de interés variable, etc.

Además, en el lugar que determine la entidad se insertará el nombre, apellido e identificación tributaria (CUIT, CUIL o CDI) de cada uno de los titulares de la cuenta, según los registros de la depositaria. Será obligación consignar los datos de hasta tres de sus titulares; cuando ellos excedan de dicho número, además, se indicará la cantidad total.

Se presumirá conformidad con el movimiento registrado en la entidad si dentro de los 60 días corridos de vencido el respectivo período no se encuentra en poder de la entidad la formulación de un reclamo. Las operaciones deberán ser efectuadas por el titular o sus representantes en los lugares habilitados al efecto.

La entidad proporcionará el certificado o la correspondiente constancia debidamente intervenida por el cajero receptor de los fondos, según la opción a la que corresponda la operación.

Por Cajeros automáticos, se emitirá la respectiva constancia con los datos esenciales de la operación. Cuando sea posible emplear esta modalidad, corresponderá poner en conocimiento de los clientes las recomendaciones y recaudos a adoptar respecto de su uso.

Transferencias -inclusive electrónicas-, órdenes telefónicas, a través de “Internet”, y otros medios alternativos similares, será comprobante de la operación su registro en el resumen periódico. Las entidades deberán tener implementado mecanismos de seguridad informática que garanticen la genuinidad de las operaciones.

Detalles importantes:

1.8. Monedas y títulos admitidos.
1.8.1. Pesos.
1.8.2. Dólares estadounidenses y euros.

Las cancelaciones totales o parciales deberán efectivizarse en la misma clase de activo (billetes o transferencias) en que se hayan impuesto los fondos.

Cuando el depósito se haya efectuado en billetes, el depositante podrá optar, en oportunidad del retiro total o parcial, por recibir billetes o transferencias, o acreditación en cuentas a la vista en dólares.

A solicitud de las entidades, el Banco Central de la República Argentina podrá autorizar la captación de depósitos a plazo fijo en otras monedas.

Un Depósito a Plazo Fijo

Esta cuenta devenga un interés por el plazo que media entre la imposición y el vencimiento del depósito.

Existen varias Modalidades Operativas en los Plazos Fijos, por ejemplo, la Emisión de certificados de imposiciones. Las imposiciones se instrumentarán mediante certificados nominativos transferibles o intransferibles emitidos por las entidades financieras depositarias.

Características de los certificados.
Cada entidad adoptará los recaudos de seguridad que estime necesarios para prevenir adulteraciones y todo tipo de alteración en su texto.

Entrega.
En el momento de la imposición, se entregará al titular o a su representante el certificado definitivo, intervenido por la entidad con sello y firma, salvo que se utilicen sistemas de escritura mecanizados de seguridad, no admitiéndose el uso de recibos provisionales.

Control de las fórmulas impresas.
Deberán implementarse mecanismos rodeados de los recaudos de seguridad indispensables que posibiliten el efectivo control de las fórmulas impresas, con intervención de los funcionarios responsables de las oficinas operativas.

Anulación de certificados.
Los certificados que por cualquier motivo se anulen quedarán archivados en la entidad financiera por el término de 10 años.

Certificación de autenticidad.
En los casos de certificados nominativos transferibles, a pedido del tenedor debidamente identificado, la entidad financiera emisora hará constar en su reverso la autenticidad del documento y que el depósito se encuentra asentado en los registros de la entidad, mediante texto, fecha, sello y firmas de 2 funcionarios.

Falsificación o adulteración.
La entidad financiera que compruebe falsificación, adulteración o cualquier tipo de alteración en un certificado de depósito, deberá:
i) proceder a retenerlo contra recibo extendido a nombre del presentante.
ii) formular la pertinente denuncia policial.

Pérdida, sustracción, destrucción, robo o hurto.
i) Certificados de depósitos a plazo fijo transferibles.
ii) Certificados de depósitos a plazo fijo intransferibles.

En tanto la entidad financiera no haya tomado conocimiento de su cesión por el titular, deberán ser abonados a éste, previa acreditación fehaciente de la denuncia pertinente, efectuada ante la autoridad competente, de conformidad a lo previsto en la normativa vigente en la jurisdicción de que se trate.

Los certificados de depósito a plazo fijo

El certificado de depósito a plazo fijo debe incluir los siguientes elementos:

a) Una numeración correlativa.
b) Denominación de cada tipo de operación.
c) Nombre y domicilio de la entidad receptora.
d) Lugar y fecha de emisión.
e) Nombre, apellido, domicilio, documento de identidad, número de identificación tributaria (CUIT, CUIL o CDI) de los titulares del depósito, sus representantes legales y de las personas a cuya orden quedará la operación, así como la razón social y número de inscripción en la Inspección General de Justicia u otros organismos correspondientes, en el caso de las personas jurídicas.
f) Denominación y serie de los títulos valores depositados, de corresponder.
g) Importe depositado o valor nominal total de los títulos depositados.
h) Plazo de la operación.
i) Tasas de interés nominal y efectiva anuales y período de liquidación de los intereses.
j) Coeficiente de Estabilización de Referencia (“CER”) correspondiente al día hábil bancario anterior a la fecha de constitución de la imposición, utilizable como base para el cálculo de la actualización, cuando corresponda.
k) Lugar de pago.
l) Dos firmas autorizadas de la entidad depositaria, debidamente identificadas.
m) Leyenda respecto de los alcances del Régimen de Garantía, que deberá constar en forma visible e impresa.

El plazo mínimo de imposición es de 30 días para los depósitos a tasa de interés fija, y de 120 y 180 días (según la modalidad) para los de tasa de interés variable. Para aquellos con cláusula CER, el plazo mínimo es de 365 días. En el caso de depósitos de títulos valores, el plazo es convenido libremente entre las partes.

El depositante recupera la libre disponibilidad de uso sólo al producirse el vencimiento del lapso acordado, y en ese momento puede retirar totalmente los fondos, o renovarlos parcialmente o en su totalidad. Las cancelaciones totales o parciales que se efectúen deben efectivizarse en la misma clase de activos (billetes o transferencias) en que se hayan impuesto los fondos.

Cuando el depósito se realiza en billetes, el depositante puede optar, al efectuar el retiro total o parcial, por recibir billetes o transferencias, o acreditación en cuentas a la vista.

Los depósitos a plazo fijo no retirados o renovados a su vencimiento son transferidos a cuentas a la vista denominadas saldos inmovilizados, cuyos titulares pueden retirar la suma del capital y los intereses devengados hasta la fecha de vencimiento del depósito, neta de las comisiones aplicadas por el mantenimiento de los fondos en saldos inmovilizados. Tanto la transferencia de los fondos como el importe de las comisiones por el mantenimiento de tales saldos deben notificarse a sus titulares por correo certificado.

En caso de extravío o sustracción de un certificado de depósito a plazo fijo, su titular debe comunicar el hecho a la entidad financiera emisora y realizar la correspondiente denuncia judicial indicando los requisitos esenciales del título. El juez, previo examen de los antecedentes que se le proporcionen acerca de la veracidad de los hechos invocados y del derecho del denunciante, dictará a la brevedad un auto indicando todos los datos necesarios para individualizar el título, y autorizará su pago una vez transcurridos 60 días contados desde la última publicación del auto respectivo, si el certificado ya hubiera vencido, o desde el vencimiento, si éste fuese posterior a aquella fecha, siempre que en el intervalo el tenedor no dedujese oposición.

Un Plazo Fijo

La entidad emite y entrega un “certificado de depósito a plazo fijo”, que es el instrumento que acredita y prueba la operación. El depósito puede ser hecho en pesos, dólares estadounidenses, euros o -si existiera autorización del Banco Central- en otras monedas extranjeras.

Esta cuenta devenga un interés por el plazo que media entre la imposición y el vencimiento del depósito. Los constituidos en títulos valores solo pueden realizarse en bancos y compañías financieras.

Actualmente, los plazos fijos tradicionales en pesos son factibles de compensación. Esto significa que, si el cliente lo desea, puede al momento de su vencimiento (además de cobrarlo o renovarlo en la misma entidad que lo constituyó) presentar el documento en otra entidad financiera, sin trasladar el dinero, para depositarlo en una cuenta o constituir un nuevo plazo fijo. Este mecanismo proporciona una herramienta más a los clientes que, en el marco de transparencia fomentado por el BCRA, pueden decidir dónde colocar sus fondos según su conveniencia y sin la presión de temer por su seguridad.

No se incluyen en este sistema plazos fijos con alguna modalidad específica (ej. precancelables, ajustables con cláusula CER, etc.) y no se encuentran garantizados aquellos que fueron captados a tasas superiores a la de referencia y los que hayan contado con incentivos o retribuciones especiales diferentes de la tasa de interés.

Como parte de este procedimiento, hasta el momento, los documentos son escaneados por la entidad financiera donde fueron presentados y enviados electrónicamente a las entidades originales. En virtud de ello, los plazos fijos que pueden ser compensados son aquellos en los que el depositante posee el documento físico por haberlo constituido personalmente en una entidad financiera. De esta manera puede presentarlo para su compensación en otra entidad.

Los nuevos modelos de certificados de plazo fijo han sido estandarizados sobre la base de las características y medidas de seguridad estipuladas para los cheques.

En el caso de aquellos plazos fijos que pueden ser compensados -es decir los que hayan sido constituidos personalmente en la entidad financiera- incluirán la leyenda “Compensable por Cámara” en el ángulo superior izquierdo, lo cual posibilitará a los clientes verificar que pueden acceder a tal beneficio.

Los depósitos a plazo fijo deben instrumentarse por medio de certificados nominativos transferibles o intransferibles emitidos por las entidades financieras. Los nominativos intransferibles también pueden ser instrumentados mediante la acreditación de los fondos respectivos en cuentas específicas abiertas con esa única finalidad.

Los certificados transferibles son transmisibles por medio de un endoso, que debe indicar en forma precisa el beneficiario y la fecha en que tiene lugar la transmisión. También pueden ser compensables entre distintas entidades para evitar el riesgo de trasladar el dinero de un banco a otro, y que el ahorrista no quede cautivo de una sola entidad financiera.